A Procuradoria Pública Europeia efetua duas detenções e realiza vinte buscas após ter rastreado faturas fictícias e fluxos de caixa até à China e à Turquia
. A Procuradoria Pública Europeia (EPPO) revelou uma investigação transfronteiriça, com o nome de código «Operação Money Cat», sobre um suposto esquema de fraude ao imposto sobre o valor acrescentado estimado em cerca de 60 milhões de euros, que abrange atividades comerciais na Bélgica, na Alemanha e em França. Dois suspeitos foram detidos e vinte residências e instalações comerciais foram revistadas simultaneamente na Alemanha e na Bélgica, a 16 de setembro de 2026, quando os investigadores agiram para recolher provas e desmantelar uma rede que, segundo os procuradores, utilizava esquemas de «operador ausente», empresas de fachada e faturas fictícias para desviar receitas fiscais de, pelo menos, três Estados-Membros da UE.
De acordo com a EPPO, a investigação centra-se numa organização criminosa composta por nove indivíduos identificados, acusados de orquestrar o que, nas investigações de fraude ao IVA, é conhecido como esquema de «operador desaparecido» ou esquema em carrossel: os bens ou serviços são faturados e circulam entre uma cadeia de empresas, pelo menos uma das quais desaparece sem nunca pagar o IVA em dívida, enquanto outras empresas a jusante da cadeia reclamam esse IVA como se tivesse sido efetivamente pago. Os investigadores alegam que a rede foi mais longe do que um esquema em carrossel convencional, emitindo faturas por bens e serviços que nunca foram efetivamente fornecidos — faturas que existiam apenas no papel para gerar um rasto documental de comércio aparentemente legítimo.
Os procuradores estimam que as faturas fraudulentas emitidas apenas pelo principal suspeito da rede ultrapassaram os 11 milhões de euros, um valor que os investigadores descrevem como distinto — e inferior — ao prejuízo fiscal total estimado em cerca de 60 milhões de euros, atribuído às atividades da rede no seu conjunto. Essa diferença reflete a forma como a fraude em cadeia do IVA funciona normalmente: um volume relativamente modesto de faturação falsa pode ser utilizado para justificar e legitimar pedidos de reembolso do IVA numa rede muito mais vasta de transações, multiplicando os prejuízos para as autoridades fiscais nacionais muito para além do valor nominal de qualquer documento fraudulento isolado.
Os investigadores afirmam que o principal suspeito da rede reside na Alemanha e que terá utilizado várias empresas registadas em França e na Bélgica para levar a cabo o esquema, tirando partido das regras do comércio transfronteiriço no âmbito do mercado único da UE — regras essas que são também precisamente o que torna a fraude em cadeia do IVA possível e, historicamente, difícil de ser detetada e julgada pelas autoridades fiscais nacionais individualmente. Esse caráter transfronteiriço é uma das principais razões pelas quais a EPPO, o órgão de acusação independente da UE para crimes que afetam os interesses financeiros do bloco, assumiu o caso em vez de o deixar a cargo de uma única autoridade nacional.
Segundo os procuradores, depois de o IVA ter sido recuperado de forma fraudulenta, os rendimentos foram branqueados através de um processo adicional e deliberadamente opaco: o dinheiro foi transferido, por meio de transferências bancárias internacionais, para contas na China e na Turquia, tendo sido posteriormente convertido em dinheiro e redistribuído no seio da rede criminosa. Esta cadeia de branqueamento — que encaminha os fundos através de jurisdições fora da UE antes de devolver o valor aos organizadores sob a forma de dinheiro — é um padrão que, segundo os investigadores, tem como objetivo quebrar o rasto de auditoria que, de outra forma, permitiria às autoridades rastrear o IVA recuperado de forma fraudulenta até aos seus beneficiários finais.
As buscas realizadas a 16 de setembro, que tiveram como alvo vinte residências e instalações comerciais na Alemanha e na Bélgica, foram levadas a cabo com a participação da polícia federal belga — incluindo a unidade federal de cibercriminalidade, uma brigada canina e a unidade anticorrupção da Bélgica —, em colaboração com as autoridades alemãs da Renânia do Norte-Vestfália. No âmbito da operação, os investigadores apreenderam bens estimados em cerca de 300 000 euros, incluindo dinheiro, relógios de luxo, malas de marca e veículos — o tipo de bens frequentemente utilizados por redes organizadas de fraude para converter dinheiro ilícito em formas de valor mais fáceis de transportar ou ocultar.
Dois dos nove suspeitos identificados foram detidos como resultado direto da operação realizada a 16 de setembro; os restantes indivíduos ligados à rede continuam a ser alvo de investigação. O EPPO não divulgou mais detalhes que permitam identificar os suspeitos, em conformidade com a sua prática habitual enquanto as investigações estão em curso e antes de qualquer acusação ser formalmente apresentada. Este caso vem juntar-se a uma lista crescente de investigações de fraude ao IVA em grande escala que a EPPO tem vindo a conduzir desde que iniciou as suas atividades, refletindo a dimensão do problema que se estima que a fraude ao IVA na UE represente anualmente para as finanças públicas dos Estados-Membros, sendo que os esquemas de «carrossel» transfronteiriçosesquemas de «carrossel» transfronteiriços, como o que foi descoberto na Operação Money Cat, considerados entre as formas mais prejudiciais e mais difíceis de detetar de fraude.
No caso específico da Bélgica, este caso é notável tanto pelo envolvimento direto de empresas registadas na Bélgica na alegada fraude, como pela variedade de unidades especializadas da polícia federal belga — desde investigadores de cibercriminalidade até à unidade dedicada ao combate à corrupção — mobilizadas para apoiar a operação liderada pela EPPO. Isto sublinha como as investigações de crimes financeiros e económicos abrangem cada vez mais várias jurisdições em simultâneo e como as estruturas de acusação a nível da UE, tais como a EPPO, estão a ser utilizadas para perseguir redes que as autoridades nacionais, por si só, teriam dificuldade em desmantelar.
A investigação continua em curso. A EPPO indicou que não se podem excluir novas buscas, detenções ou apreensões de bens, à medida que prossegue a investigação sobre a verdadeira dimensão das atividades da rede na Bélgica, na Alemanha e em França.
