La Fiscalía Europea lleva a cabo dos detenciones y realiza veinte registros tras rastrear facturas ficticias y flujos de efectivo hasta China y Turquía
. La Fiscalía Europea (EPPO) ha dado a conocer una investigación transfronteriza, con el nombre en clave «Operación Money Cat», sobre una presunta trama de fraude en el impuesto sobre el valor añadido estimada en unos 60 millones de euros, que abarca actividades empresariales en Bélgica, Alemania y Francia. El 16 de septiembre de 2026 se detuvo a dos sospechosos y se registraron simultáneamente veinte viviendas y locales comerciales en Alemania y Bélgica, en el marco de una operación de los investigadores destinada a recabar pruebas y desarticular una red que, según la Fiscalía, utilizaba esquemas de «operador desaparecido», sociedades ficticias y facturas falsas para desviar ingresos fiscales de al menos tres Estados miembros de la UE.
Según la Fiscalía Europea (EPPO), la investigación se centra en una organización delictiva formada por nueve personas identificadas, acusadas de orquestar lo que en las investigaciones sobre fraude en el IVA se conoce como «operador ausente» o «esquema carrusel»: se facturan bienes o servicios que circulan entre una cadena de empresas, de las cuales al menos una desaparece sin llegar a pagar nunca el IVA que adeuda, mientras que otras empresas situadas más adelante en la cadena reclaman ese IVA como si se hubiera pagado realmente. Los investigadores alegan que la red fue más allá de un esquema de carrusel convencional al emitir facturas por bienes y servicios que nunca se suministraron realmente —facturas que existían únicamente sobre el papel para generar un rastro documental de un comercio aparentemente legítimo—.
La Fiscalía estima que las facturas fraudulentas emitidas solo por el principal sospechoso de la red superaron los 11 millones de euros, una cifra que los investigadores describen como distinta —y menor— que el perjuicio fiscal total estimado, de aproximadamente 60 millones de euros, atribuido a las actividades de la red en su conjunto. Esa diferencia refleja el funcionamiento habitual del fraude del «carrusel del IVA»: un volumen relativamente modesto de facturación falsa puede utilizarse para justificar y legitimar las devoluciones del IVA en una red de transacciones mucho más amplia, multiplicando el perjuicio causado a las autoridades fiscales nacionales mucho más allá del valor nominal de cualquier documento fraudulento individual.
Los investigadores afirman que el principal sospechoso de la red reside en Alemania y que, presuntamente, habría utilizado varias empresas registradas en Francia y Bélgica para llevar a cabo la estafa, aprovechando las normas de comercio transfronterizo del mercado único de la UE —normas que son precisamente las que hacen que el fraude carrusel del IVA sea posible y, históricamente, difícil de detectar y perseguir por sí solas para las autoridades fiscales nacionales. Ese carácter transfronterizo es una de las razones principales por las que la Fiscalía Europea (EPPO), el órgano fiscal independiente de la UE encargado de los delitos que afectan a los intereses financieros del bloque, se hizo cargo del caso en lugar de dejarlo en manos de una única autoridad nacional.
Una vez recuperado el IVA de forma fraudulenta, la Fiscalía alega que los fondos se blanquearon mediante un proceso adicional deliberadamente opaco: el dinero se transfirió mediante transferencias bancarias internacionales a cuentas en China y Turquía, para luego convertirse en efectivo y redistribuirse de nuevo dentro de la red delictiva. Esta cadena de blanqueo —que consiste en desviar los fondos a través de jurisdicciones fuera de la UE antes de devolver el valor a los organizadores en forma de efectivo— es un patrón que, según los investigadores, tiene por objeto romper el rastro de auditoría que, de otro modo, permitiría a las autoridades rastrear el IVA recuperado de forma fraudulenta hasta sus beneficiarios finales.
Los registros del 16 de septiembre, que se centraron en veinte viviendas y locales comerciales repartidos por Alemania y Bélgica, se llevaron a cabo con la participación de la policía federal belga —incluida la unidad federal de ciberdelincuencia, una brigada canina y la unidad anticorrupción de Bélgica—, que colaboró con las autoridades alemanas de Renania del Norte-Westfalia. Como parte de la operación, los investigadores incautaron bienes por un valor estimado de unos 300 000 euros, entre los que se encontraban dinero en efectivo, relojes de lujo, bolsos de diseño y vehículos —el tipo de bienes que suelen utilizar las redes organizadas de fraude para convertir el dinero ilícito en formas de valor más fáciles de transportar u ocultar—.
Dos de los nueve sospechosos identificados han sido detenidos como consecuencia directa de la operación llevada a cabo el 16 de septiembre; el resto de personas vinculadas a la red siguen siendo objeto de investigación. La Fiscalía Europea (EPPO) no ha revelado más detalles que permitan identificar a los sospechosos, de acuerdo con su práctica habitual mientras las investigaciones siguen en curso y antes de que se dicte formalmente cualquier auto de acusación. Este caso se suma a una lista cada vez mayor de investigaciones sobre fraudes a gran escala en materia de IVA que la Fiscalía Europea ha llevado a cabo desde que comenzó a operar, lo que refleja la magnitud del problema que se estima que el fraude en el IVA de la UE representa cada año para las finanzas públicas de los Estados miembros, siendo loscomo el descubierto en la Operación Money Cat, que se consideran entre las formas de fraude más perjudiciales y difíciles de detectar.
En el caso concreto de Bélgica, este asunto destaca tanto por la participación directa de empresas registradas en Bélgica en el presunto fraude como por la variedad de unidades especializadas de la policía federal belga —desde investigadores de delitos informáticos hasta la unidad específica de lucha contra la corrupción— que se movilizaron para apoyar la operación dirigida por la Fiscalía Europea (EPPO). Esto pone de relieve cómo las investigaciones sobre delitos financieros y económicos abarcan cada vez más varias jurisdicciones simultáneamente, y cómo se están utilizando estructuras de enjuiciamiento a nivel de la UE, como la Fiscalía Europea (EPPO), para perseguir redes que, de otro modo, las autoridades nacionales por sí solas tendrían dificultades para desmantelar.
La investigación sigue abierta. La Fiscalía Europea (EPPO) ha señalado que no se pueden descartar nuevos registros, detenciones o incautaciones de activos, ya que continúa la investigación para esclarecer el alcance total de las actividades de la red en Bélgica, Alemania y Francia.
